Como comparar ponto de equilibrio nos produtos

Sabe o que é o ponto de equilíbrio da sua empresa? Entenda agora!

Sabemos o quanto é complicado equilibrar os ganhos e gastos de um negócio, principalmente em momentos de crise.

Se você já possui um controle de caixa, a próxima etapa é gerenciar e aumentar o seu lucro, e para isso você deve conhecer o Ponto de Equilíbrio de sua empresa.

Esse indicador permite ter informações sobre a dinâmica da empresa com os volumes necessários para se vender e gerar lucro e por isso se torna tão importante.

Se você quer saber mais não deixe de ler esse post!

O que é o Ponto de Equilíbrio?

O Ponto de Equilíbrio (PE ou Break Even Point, em inglês) é o ponto de igualdade financeira entre as despesas e as receitas totais em um mesmo período.

Por meio dele, você saberá qual deve ser seu faturamento mínimo mensal para cobrir seus gastos fixos e variáveis. Esse número é que determinará qual será a quantidade de vendas a ser alcançada para obter lucro.

Existem algumas variações do cálculo para deixar o indicador mais coerente com o objetivo da empresa, veja os três principais;

Método Contábil

Esse é o método mais difundido e conhecido de cálculo, nele o cálculo leva em consideração que as receitas menos despesas devem ser zero.

Método Financeiro

No Ponto de Equilíbrio Financeiro ou de Caixa, de todas as receitas e despesas contabilizadas, são retiradas do cálculo todas aquelas que não representam um desembolso ou entrada no caixa, assim a o indicador fica compatível com o caixa da empresa.

As principais despesas e receitas que são contabilizadas e que não representam uma saída ou uma entrada de caixa são: a depreciação, a amortização e a variação cambial.

Método Econômico

No Ponto de Equilíbrio Econômico, é considerada o custo de oportunidade do dinheiro aplicado, assim se tem uma visão do lucro mínimo aceitável pelo empreendedor tendo em vista que ele aplicou os seus recursos no negócio.

Para mim, esse é o melhor cálculo, pois em economia, a situação de equilíbrio dos mercados se dá no Ponto de Equilíbrio Econômico, pois os rendimentos da atividade produtiva tendem a se igualar em mercados concorrenciais aos rendimentos no mercado financeiro, desta forma fica fácil observar se a empresa vai bem, ou se não vai tão bem, mesmo que apresente um lucro contábil.

Informações importantes para o cálculo

Como descrito no começo, é preciso minimamente ter o controle financeiro da empresa, ou a contabilidade em dia para iniciar a análise, isso pois seus inputs são informações do negócio que o empreendedor precisa conhecer.

Para conseguir essas informações pode-se recorrer ao seu contador, vamos conhecer as principais informações para o cálculo:

Volume e Preços de Produtos

Ter uma projeção de receitas, ou ainda, o histórico de receitas de períodos anteriores será muito útil, principalmente se você não conhece o custo variável do produto.

As receitas são resultados dos preços individuais multiplicados pelo volume, por isso ao buscar saber sobre a receita, procure pelo preço e pelo volume, eles te trarão mais informações e um poder de analise melhor.

Separe custos variáveis dos custos e despesas fixas

Um erro comum entre gestores é o de buscar o Ponto de Equilíbrio financeiro considerando como despesas apenas os custos diretos de produção ou prestação de serviço (como folhas de pagamento, matéria prima, impostos, etc.), entretanto, é preciso entender a conexão entre receitas e gastos mais a fundo para saber quais são os preços a serem praticados a fim de se obter rentabilidade.

Desta forma, separe todos os custos variáveis, que são aqueles custos diretamente empregados para produzir um serviço ou produto. Eles são variáveis, pois vão se alterar de acordo com a quantidade produzida ou vendida, ou seja, quanto mais elevadas as vendas/produção, mais elevadas são os seus gastos.

Com as informações de vendas e de custos variáveis, se tem a Margem de Contribuição, ou seja, os recursos que são disponibilizados para o pagamento dos custos e despesas fixas e para o lucro.

Por fim, separe os custos e despesas fixas, que são aquelas que independentes do volume de vendas se manterão estáveis. É importante lembrar que elas estão associadas a uma capacidade produtiva, ou seja se eu elevar o nível de produção, somente poderei fazer até certo ponto, sem incorrer na assunção de novas despesas fixas.

Como calcular o Ponto de Equilíbrio da minha empresa?

Para calcular o indicador do seu empreendimento, siga os passos abaixo com cuidado, o exemplo foi calculado com o método Contábil:

1.Separe seus custos fixos e despesas de seus custos variáveis.

2.Divida o custo variável total pela receita total das vendas.

3.Subtraia 1 do resultado do passo anterior.

4.Divida o resultado do passo 3 pelo valor total dos custos fixos e despesas.

O resultado do passo 4 será seu Indicador de Equilíbrio.

Veja o exemplo:

Total do Custo Fixo e Despesas: 1.000,00

Total do Custo Variável: 3.000,00

Total das Vendas: 6.000,00

Percentual do Custo Variável: 3.000,00 / 6.000,00 = 0,50

1 – 0,50 = 0,50

PE Contábil = Custos e Despesas Fixas / Margem de Contribuição

PE Contábil = 1.000,00 (custo fixo e despesas) / 0,50 = 2.000,00

Isso significa que, para esse exemplo, seria necessário vender, no mínimo, 2 mil reais para que sua empresa ficasse no “zero a zero”, isto é, em seu Ponto de Equilíbrio. Porém, como seu objetivo não é esse, você precisa vender acima desse valor para lucrar!

O PE, portanto, não funciona como um objetivo a ser atingido, mas sim como um parâmetro para que sua empresa saiba de onde ela deve partir para obter lucro, e jamais prejuízo.

Formula para os outros métodos

• Ponto de Equilíbrio Financeiro = (Custos e Despesas Fixas – Despesas não Desembolsáveis) / Margem de Contribuição
• Ponto de Equilíbrio Econômico = (Custos e Despesas Fixas + Lucro Mínimo ou Custo de Oportunidade) / Margem de Contribuição

Limitações do Modelo de Ponto de Equilíbrio

Como qualquer indicador, é preciso ter cautela e utilizar outros indicadores para a gestão da empresa, utilizar somente um indicador ou uma única visão pode levar a empresa a tomar decisões erradas.

Com o Ponto de Equilíbrio não é diferente, o modelo tem algumas limitações, o melhor é conhece-las e considera-las na análise.

Relação Estática de curto prazo

O modelo pressupõe uma estática comparativa de curto prazo, ou seja que as relações e as condições operacionais não se alteram no curto prazo.

Sabemos que a realidade é dinâmica, e durante um dia, fatores relacionadas as despesas e receitas se alteram constantemente, exigindo assim que a cada mudança sejam refeitos os cálculos.

Relação Linear entre Receitas e Despesas

Outro pressuposto é uma relação linear entre Receitas e Despesas, com uma visão restrita e focada isso é até é verdade, mas o modelo não considera as economias de escala com o aumento da produção, ou mesmo o momento da curva onde os custos variáveis se elevam mais do que a receita em um efeito que os economistas conhecem como a lei dos rendimentos descrentes.

Analise de vários produtos

Outra limitação do modelo é no tratamento de vários produtos. O cálculo considera uma Margem de Contribuição, então somente é possível trabalhar com a formula caso os produtos tenham a mesma margem de contribuição.

Existem, é claro, saída matemáticas para reduzir essa limitação, como trabalhar com as médias ou melhor ainda, considerar a proporção de produtos vendidos, mas ajustar o indicador nos leva a primeira das limitações, a da realidade estática, pois não é possível garantir que a proporção de vendas dos produtos no próximo período será exatamente a mesma daquela que originou o cálculo inicial.

Como podemos ver, a partir do momento em que estabelecemos um controle financeiro mínimo e temos a disposição os demonstrativos contábeis, conseguimos obter mais informações sobre a empresa que talvez no dia a dia da empresa não nos damos conta.

Informação ao empreendedor é essencial, já que a partir dela é possível fazer um planejamento e tomar decisões que levem a empresa para o caminho do crescimento, além disso não será mais possível determinar o futuro a partir do destino, ou seja o sucesso ou insucesso dependerá somente da sua capacidade gerencial.

Ajude também outros leitores comente sobre a utilização do PE no seu negócio.

Fazer um negócio surgir muitas vezes é um empreendimento que provoca reações contraditórias. Há muito fluxo de trabalho para executar, mais precisamente se você é um novato. No terreno, as coisas são um pouco mais práticas. Um ponto de equilíbrio ajuda a elaborar um plano de negócios viável.

Para que isso aconteça, a idéia de quebrar o equilíbrio pode passar pela sua cabeça de maneira casual ao operar suas transações comerciais normais.

Calcular um ponto de equilíbrio é apenas um pouco de administrar um negócio próspero. É tão importante quanto lidar com seu inventário, campanhas de marketing e impostos. Também é usado para avaliar despesas de produção recorrentes. 

Uma análise de ponto de equilíbrio permite avaliar a margem de segurança. Isso, por sua vez, permite estimar o risco antes de se aventurar em um negócio.

Então, por que a fórmula de equilíbrio do valor intrínseco? Na maioria das vezes, fazer essa análise permite trabalhar com projeções práticas. Isso é apenas um rascunho do que se trata. 

A maioria dos empresários de comércio eletrônico, para ser mais preciso, tende a surtar quando um problema de matemática composto atinge as prioridades de seus negócios. Consequentemente, se um comerciante deixa isso sem vigilância, é provável que seus negócios estejam, infelizmente, fadados ao fracasso. 

Se, por exemplo, um varejista não tiver certeza sobre os custos variáveis ​​totais da empresa, isso poderá afetar bastante o fluxo de caixa inteiro. Não é de admirar que a taxa de falha do comércio eletrônico, de acordo com estatísticas orientadas a dados, é de cerca de 80%. 

Esse número é doentio, você pode concordar comigo.

Por mais assustador que pareça, ainda há espaço suficiente para obter melhores resultados. Antes mesmo de gastar um centavo, uma calculadora de ponto de equilíbrio permite consolidar suas estimativas de forma concisa.

Este guia desenrola os detalhes completos que estão intimamente conectados à fórmula do ponto de equilíbrio. Ele leva em consideração todas as vantagens que essa calculadora de análise traz a bordo e quebra qualquer jargão estranho.

Então, vamos amarrar os fatos.

O que é um ponto de equilíbrio?

Muito notavelmente, uma fórmula de equilíbrio permite que um comerciante defina suas metas de negócios em bases mais seguras e de alto rendimento. É uma abordagem pontual equiparar o valor da receita ao total de despesas.

Em outras palavras, é um ponto em que os custos da sua empresa, tanto as despesas recorrentes (fixas) quanto as variáveis, são constantemente inferiores aos volumes de vendas. Nesse contexto, a receita é igual a todas as implicações de custo aparentes.

Uma análise de ponto de equilíbrio é, portanto, um plano de previsão para ajudar um empreendedor a realizar suas margens de lucro. Com isso em mãos, é possível definir um preço de venda claro por unidade, marketing e planos de despesas variáveis.

Quanto mais cedo um negócio se igualar, melhor para as projeções de rentabilidade a longo prazo. Por outro lado, existem dinâmicas iminentes que afetam a margem de segurança do seu lucro. 

Um grande culpado é o custo variável. Altera sazonalmente, dependendo dos níveis de produção e do potencial de escalabilidade.

Mas isso não é tudo. 

Suas margens de lucro estão altamente vinculadas a despesas recorrentes, como aluguel, mão de obra, marketing, impostos e assim por diante. Esses são alguns dos custos variáveis ​​comuns que um empreendedor em potencial deve incluir em seus negócios. plano de negócios.

Uma análise profunda do ponto de equilíbrio permite trabalhar com uma estrutura de preços precisa. Um que leva a uma progressiva expansão de receita. A idéia aqui é saber se as despesas variáveis ​​totais são altas ou baixas. 

Isso ajuda um comerciante a ver o momento mais provável para empatar. Um único cálculo nunca é suficiente. Como a inflação é algo inevitável em uma economia, isso justificaria por que precisa ser um exercício sazonal. 

Por que a fórmula do ponto de equilíbrio é tão importante?

Existem razões pragmáticas pelas quais um empreendedor precisa executar essa análise para seus negócios. 

Primeiramente, um ponto de equilíbrio mostra quando o valor total da receita derivada das vendas reais é igual aos custos totais da administração do negócio. Em termos simples, você não obteve lucro nem perda. 

Para simplificar, um ponto de equilíbrio é um tipo emocionante de fase durante a administração de uma empresa que indica um ponto potencial em que sua receita corresponderá a todas as despesas. 

Se você atingir o ponto de equilíbrio, poderá determinar quando exatamente antecipar suas projeções de lucro. Intimamente relacionado a isso está a estratégia de preços. O preço de venda de seus produtos, com certeza, afetará seu fluxo de caixa, conforme observado anteriormente. 

Uma coisa que consome seu lucro é a produção. Não há absolutamente nenhuma dúvida sobre isso.

De volta à prancheta.

Então, se, digamos, você compra um item de um fornecedor por US $ 20 e o vende por US $ 30, a matemática rápida superficial leva a US $ 10 em lucro. Mas não é assim que funciona. O pior cenário que você não gostaria que acontecesse é encontrar perdas. Deixe-me explicar como. Você pode obter um lucro perfeito apenas se registrar quando cada despesa ocorre.

Para fazer isso sem falhas, você deve saber quando exatamente o lucro real brota. Existem duas métricas mais importantes a serem usadas para que isso se materialize. O primeiro fator pertinente é o número de produtos que você precisa vender para atingir o ponto de equilíbrio. 

Por todos os meios, isso depende muito do preço por produto vendido. Segundo, esse é o espaço de margem de lucro que você aproveitará. Se você diminuir os custos de envio, por exemplo, poderá ajustar os preços para obter melhores ganhos de receita. 

Uma análise de ponto de equilíbrio fornece uma estimativa rápida de quanto de perspectivas de lucro você deve observar trimestralmente ou mesmo anualmente, conforme a fórmula periódica mais adequada ao seu negócio.

Como comerciante, você não precisa esperar o final do exercício financeiro para calcular as vendas unitárias no seu inventário de um período específico. O mercado flutua às vezes. Como tal, manter a margem de lucro por um período específico em um ano é uma idéia bem pensada ao executar uma divisão de todos os custos de produção.

Como calcular seu ponto de equilíbrio.

Antes de reunir todos os fatos, é necessário traçar uma linha clara entre custos fixos e variáveis. Analisaremos detalhadamente como as duas despesas são distintas entre si em breve. 

Abaixo está uma fórmula descritiva de ponto de equilíbrio;

Ponto de equilíbrio = despesas fixas ÷ (receita total por unidade de produto - custo variável por unidade de produto)

O que é mais ilustrativo é que é preciso identificar a margem de contribuição. Pense nisso como uma broca de contabilidade. Em poucas palavras, uma margem de contribuição é mais parecida com o valor da receita gerada por uma unidade vendida.

Vamos usar um exemplo prático.

Se o custo para produzir um único produto for de $ 100, você o venderá por $ 150, a margem de contribuição, nesse contexto, é de $ 50. Tão fácil. Neste ponto, são apenas os custos variáveis ​​que são levados em consideração. A equação exclui todas as despesas fixas.

E por que essa é a regra do jogo?

A margem de contribuição, também denominada contribuição em dólares por unidade, destina-se exclusivamente a permitir que o proprietário da empresa tenha consciência de qual é o lucro real por produto, menos todos os custos operacionais. Uma análise profunda de quais são seus lucros fornece um indicador de que você está competindo de forma justa no mercado. 

Em segundo lugar, fornece um roteiro para calcular seu ponto de equilíbrio. E para fazer isso, você precisa acumular todos os custos fixos e somá-los. A próxima etapa é dividesse número com a margem de contribuição. 

Aqui está uma breve recapitulação.

Observe sempre que a margem de contribuição da sua empresa é a diferença entre o valor total da receita gerada e os custos variáveis. Figurativamente, se você gastar $ 100 para montar ou melhor, fabricar um único produto e vendê-lo por $ 150, a margem de contribuição será de $ 50. 

A margem de contribuição e a margem de lucro são dois jargões relacionados aos negócios que são, sem dúvida, confundidamente semelhantes.  

Lembre-se de que sua equação de lucro é igual a zero (0). Além disso, é importante observar que o índice de margem de contribuição aproxima você da sua receita. A declaração de margem de contribuição ajuda um varejista a usar os dados históricos de vendas anteriores para prever o futuro do negócio.

Vamos afundar nesta parte um pouco mais fundo. 

Proporção da margem de contribuição

Se você possui um grande catálogo de produtos em sua empresa, conhecer a margem de contribuição é apenas um arranhão na superfície. Essa proporção indica, em porcentagem, a quantia (de preferência em dólares) que um produto gera em lucro e o excedente restante para classificar as despesas fixas de uma empresa.

À medida que sua empresa aumenta consideravelmente, também é necessário desdobrar o nível de receita que cada produto gera por venda, a longo prazo. 

Uma maneira simples de calcular o índice da margem de contribuição é subtrair as despesas fixas da margem de contribuição. Contanto que você tenha os números em ordem, você estará pronto. 

Fórmula do rácio de margem de contribuição = margem de contribuição / receita total de vendas

Além do fabricante preço de varejo sugerido (MSRP), uma taxa de margem permite monitorar como cada produto que você vende se compara à estrutura de preços do concorrente. É uma maneira mais útil de fazer uma análise completa do potencial de lucro do seu produto.

Um termo relacionado que você precisa entender ao resolver a fórmula BEP é a análise de custo-volume-lucro. Também é chamada de análise de ponto de equilíbrio na maioria dos casos. A melhor parte desse método contábil é que ele analisa como os custos variáveis ​​e os níveis de produção afetam o lucro final. 

A fórmula do CVP é frequentemente usada para calcular o volume potencial de vendas em que sua empresa está inserida. Você também pode depositar essas informações para obter um número exato de vendas necessárias para classificar as despesas fixas e saber quando exatamente o seu negócio provavelmente vai dar certo. 

Cálculo dos custos fixos

Bem, você precisa considerar isso cuidadosamente ao executar sua análise de ponto de equilíbrio. O acordo com custos fixos é que eles não têm nada a ver com o número total de vendas que você realiza. 

Em outros termos, os custos fixos são o tipo de despesa que ocorre, independentemente de você vender ou não. Eles sempre permanecem constantes. Escusado será dizer que o catálogo dos produtos não faz parte de suas despesas fixas. 

A maioria desses custos geralmente é paga periodicamente. Os mais comuns incluem;

1. O pagamento de aluguel / locação da loja. 
2. Reembolso de empréstimos comerciais
3. Licenças empresariais
4. Impostos de propriedade aplicáveis
5. Custos de marketing
6. Locações de veículos e equipamentos
7. Despesas trabalhistas / salários dos empregados
8. Contas de serviços públicos (eletricidade, internet)
9. Seguro

Para uma empresa já existente, calcular os custos fixos não é um exercício entorpecedor. Uma start-up, no entanto, precisará fazer algumas escavações extras e aprender todas as curvas iminentes.

Cálculo dos custos variáveis

Como você deve saber, um custo variável é a despesa que está intimamente ligada às prioridades de produção da sua empresa. Quando o volume de produção aumenta, o mesmo ocorre com os custos variáveis ​​e vice-versa. 

Com custos variáveis, você precisa avaliar os níveis de produção nos seus negócios. Dessa forma, é muito difícil ficar aquém do custo unitário variável. 

Alguns dos indicadores comuns a serem observados ao calcular as despesas variáveis ​​incluem o custo de compra de um produto ou matéria-prima, taxas de remessa e impostos a serem pagos. 

Do ponto de vista prático, se o custo por unidade de produção de uma mochila for $ 5, e a empresa decidir produzir unidades 100, o custo variável, nesse caso, seria $ 500. 

Então, vamos dar uma rápida olhada em alguns dos principais custos variáveis.

Taxas de transação

Se você deseja vender produtos on-line, deve ter um canal de pagamento seguro no qual os compradores possam confiar. Geralmente, você pode precisar aceitar transações com cartão de crédito. 

Você deve tratar uma taxa de transação com cartão de crédito como um custo variável, pois se baseia em uma porcentagem por valor da venda. A figura muda dependendo do preço de um item.

Custo de produção

Existem duas maneiras principais de analisar essa despesa variável. Um vendedor pode comprar um produto acabado de um fornecedor ou comprar matérias-primas e fabricar um item de acordo com as especificações dos clientes. 

Seja qual for o caso, o que mais importa é o custo por unidade. Se você está fabricando um produto do zero, precisa saber quanto está pagando pelas matérias-primas para evitar acidentes e, ao mesmo tempo, adicionar todos os custos variáveis. 

Conserto

Isso é praticamente inevitável ao operar um negócio. Pode ser necessário definir uma provisão para reparos assim que seu maquinário ou equipamento se desgastar para manter a capacidade de produção.

Em algum momento, você precisará atualizar seus computadores ou até software. 

Impostos de importação

Se você possui produtos de origem de outro país, não é necessário dizer que os impostos e taxas de importação são variáveis ​​a serem consideradas e acostumadas.

Taxas de envio e atendimento

O fato divertido sobre Remessa é que a maioria das empresas transportadoras usa a abordagem baseada em peso para calcular os custos. Portanto, normalmente depende de quantos produtos você pretende enviar. 

O mesmo vale para o atendimento de pedidos, onde as taxas de retirada, embalagem, rotulagem e expedição variam de um item para outro. 

Ponto de equilíbrio em poucas palavras….

Para encerrar tudo, é de grande importância destacar as principais razões pelas quais uma análise de ponto de equilíbrio é um pouco, uma abordagem ideal a ser usada durante a administração de uma empresa.

Esta parte tem algumas dicas finais sobre o motivo pelo qual você precisa usar os cálculos de equilíbrio.

Então, quem precisa executar uma análise BEP?

Fazer cálculos de BEP não se limita a empresas de nível empresarial. Um varejista de pequenas e médias empresas pode fazer o cálculo do ponto de equilíbrio para avaliar as opções quando se trata de definir níveis de preços realistas. 

Uma análise de BEP funciona perfeitamente para qualquer comerciante que precise identificar o número de vendas que cobriria as despesas fixas. Ao fazer isso, o proprietário da empresa cria um plano financeiro sólido, definindo um orçamento viável.

O resultado?

Permite ajustar o preço de venda. Para os olhos casuais, isso pode parecer um pouco distante. Usando o índice de margem de contribuição, você avalia o valor que cada venda de produto traz para a mesa. 

Se você adicionar alguns dólares ao preço de venda de cada produto, é certo que você precisará vender menos itens para o ponto de equilíbrio. Em um setor que possui concorrência agressiva, você precisa ajustar seus preços com muito cuidado. E é aí que entram os cálculos.

Você pode reduzir os custos fixos e variáveis ​​- Isso ajuda a definir metas sensatas e realistas para os objetivos de longo prazo da empresa. Se você reduzir um custo fixo, como aluguel, e operar em um local com impostos branda, você chegará ao ponto de equilíbrio mais cedo do que pode imaginar. 

A maioria dos varejistas usa a fórmula BEP para ver os custos indiretos e as despesas de produção da maneira mais meticulosa e desagradável. Este guia deve levar você aos números corretos, não obstante o tamanho da sua empresa.

Acima de tudo, você pode fazer uso de um Calculadora BEP para trabalhar com números sem erros.